115 / 135
財務報告附註
截至二零一六年六月三十日止六個月
/ 113
二零一六年半年度報告
34
在結構化主體中的權益
(a)
納入合併範圍的結構化主體
本集團子公司中信銀行對發行及管理的保本型理財產品提供本金保證承諾。中信銀行根據會
計政策將理財的投資和相應資金按照有關金融資產或金融負債的分類原則列示。
(b)
由集團享有權益的第三方機構支持的權益化主體
本集團通過直接持有投資而在第三方機構發起設立的結構化主體中享有權益。這些結構化主
體未納入本集團的本賬目範圍，主要包括理財產品、專項資產管理計劃、信託投資計劃、資
產支持融資債券以及投資基金。
截至資產負債表日，本集團通過直接持有投資而在第三方機構發起設立的結構化主體中享有
的權益的賬面價值及其在本集團的資產負債表的相關資產負債項目列示如下：
2016
年
6
月
30
日
賬面價值
以公允價值
計量且其
變動計入
當期損益的
金融資產
持有至
到期投資
可供出售
金融資產
應收款項類
投資
合計
擔保
最大風險
敞口
港幣百萬元 港幣百萬元 港幣百萬元 港幣百萬元 港幣百萬元 港幣百萬元 港幣百萬元
理財產品
–
–
17,737
236,344
254,081
–
254,081
專項資產管理計劃
–
–
178
1,013,841
1,014,019
–
1,014,019
信託投資計劃
–
–
3,759
129,891
133,650
–
133,650
資產支持融資債券
–
3,418
8,893
–
12,311
–
12,311
投資基金
351
–
4,592
–
4,943
–
4,943
合計
351
3,418
35,159
1,380,076
1,419,004
–
1,419,004
2015
年
12
月
31
日
賬面價值
以公允價值
計量且其
變動計入
當期損益的
金融資產
持有至
到期投資
可供出售
金融資產
應收款項類
投資
合計
擔保
最大風險
敞口
港幣百萬元 港幣百萬元 港幣百萬元 港幣百萬元 港幣百萬元 港幣百萬元 港幣百萬元
理財產品
–
–
21,206
176,186
197,392
–
197,392
專項資產管理計劃
–
–
420
986,698
987,118
–
987,118
信託投資計劃
–
–
4,836
167,074
171,910
5,040
176,950
資產支持融資債券
–
6,333
6,150
–
12,483
–
12,483
投資基金
3,227
–
2,133
–
5,360
–
5,360
合計
3,227
6,333
34,745
1,329,958
1,374,263
5,040
1,379,303