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財務報告附註
截至二零一六年六月三十日止六個月
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二零一六年半年度報告
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金融風險管理及公允價值
（續）
(e)
公允價值
（續）
(iii)
公允價值確定方法和假設
於資產負債表日，本集團在估計金融工具公允價值時運用了下述主要方法和假設。
債券及股票投資
對於存在活躍市場的交易性金融資產及負債（不含衍生工具）、可供出售金融資產、持有
至到期投資，其公允價值是按資產負債表日的市場報價確定的，對於不存在活躍市場的
可供出售金融資產，其公允價值是以估值技術來確定的。
發放貸款及墊款、借款
發放貸款及墊款、借款至少每年按市場利率重定價一次。因此，這些發放貸款及墊款、
借款的賬面價值與公允價值相當。
拆出資金、買入返售金融資產、賣出回購金融資產款
拆出資金、買入返售金融資產、賣出回購金融資產主要以市場利率計息，並主要於一年
內到期。因此這些款項的賬面價值與公允價值相若。
衍生工具
外匯和利率合同的公允價值是根據市場報價或者估值日的貼現現金流量模型確定。
財務擔保合同
對外提供財務擔保的公允價值，在有關資訊能夠獲得時是參考公平交易中同類服務收取
的費用確定的；或者在能夠可靠估計的情況下通過參考有擔保貸款和無擔保貸款的利率
差異而進行的估值。
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重大關聯方
(a)
重大關聯方關係
(i)
除子公司外，本集團的關聯方包括母公司、控股公司的下屬企業以及集團內的聯營及合
營企業。
(ii)
中信集團是
1979
年成立於北京的一家國有企業，是本集團的母公司和最終控股股東。